शेयर - विकल्प - कर - आधार

अपने आधार का निर्धारण करने के लिए विकल्प के नियमों से स्टॉक और विकल्प से स्टॉक की अवधि रखना। यह पृष्ठ बताता है कि अपने प्रारंभिक आधार का निर्धारण कैसे करें और किसी विकल्प के अभ्यास के संबंध में स्टॉक हासिल करने के दौरान अवधि कैसे रख सकते हैं यह उन परिस्थितियों को कवर करता है जहां आप स्टॉक खरीदने के विकल्प का विकल्प (कॉल विकल्प) का उपयोग करते हैं, और जहां कोई अन्य आपको स्टॉक बेचने के विकल्प का उपयोग करता है। अच्छी तरह से इन विकल्पों के विकल्पों पर चर्चा करें: विकल्प आपको प्राप्त होता है क्योंकि आप सेवाएं प्रदान करते हैं (एक कर्मचारी, निदेशक, सलाहकार, आदि के रूप में)। इन विकल्पों को स्टॉक और विकल्प में मुआवजा और हमारी पुस्तक में अधिक जानकारी के बारे में चर्चा की गई है, अपने विकल्पों पर विचार करें। आपके द्वारा दलाल के माध्यम से खरीदने या बेचने के विकल्प सेवाओं के लिए आपके द्वारा प्राप्त विकल्प स्टॉक हासिल करने का एक तरीका सेवाओं के लिए आपके द्वारा प्राप्त किए गए विकल्प का प्रयोग करना है कई कंपनियां अधिकारी और अन्य प्रमुख कर्मचारियों के लिए विकल्प प्रदान करती हैं कुछ कंपनियां सभी कर्मचारियों को विकल्प प्रदान करती हैं एक कंपनी उन लोगों को भी विकल्प प्रदान कर सकती है जो कर्मचारी नहीं हैं, जैसे सलाहकारों और बाहरी निदेशकों प्रतिपूर्ति विकल्प प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) या गैर-मुक्ति विकल्प (एनक्यूओ) हो सकते हैं। इन विकल्पों से प्राप्त स्टॉक के लिए अपने आधार का निर्धारण करने में ये चरण दिए गए हैं: पहले, सुनिश्चित करें कि आप जानते हैं कि आपका विकल्प एक आईएसओ या एनक्यूओ है या नहीं। यदि आप एक गैर-योग्य विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो गैर-मानकीकृत विकल्प से स्टॉक देखें। यदि आप प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन का इस्तेमाल करते हैं, तो आईएसओ से स्टॉक देखें। ब्रोकर के माध्यम से खरीदे गए या बेचने वाले विकल्पों को दो अलग-अलग तरीकों से खरीदा जा सकता है, जिन्हें आप शेयर प्राप्त कर सकते हैं: आप ब्रोकर के जरिए कॉल ऑप्शन खरीदते हैं और बाद में उस विकल्प का इस्तेमाल करते हैं, या आप ब्रोकर के जरिए एक पुट विकल्प बेचते हैं और बाद में इसे खरीदने के लिए आवश्यक होते हैं। शेयर जब कोई डाल डालता है कॉल विकल्प का व्यायाम यदि आप किसी दलाल के जरिए कॉल विकल्प खरीदते हैं, तो आप विकल्प का उपयोग करके स्टॉक प्राप्त कर सकते हैं। यदि हां, तो स्टॉक के लिए आपके शुरुआती आधार में शामिल हैं (ए) उस विकल्प को खरीदने के लिए जो आपने भुगतान किया है (कमीशन सहित), प्लस (बी) विकल्प का उपयोग करने के लिए आपके द्वारा भुगतान की गई राशि। उदाहरणः 40 की स्ट्राइक प्राइस पर एक्सवाईजेड पर दिसंबर कॉल ऑप्शन खरीदने के लिए आप 375 प्लस से 35 कमीशन का भुगतान करते हैं। बाद में, जब एक्सवाईजेड 50 पर कारोबार कर रहा है, तो आप विकल्प का प्रयोग करते हैं, 100 शेयर खरीदने के लिए 4,000 का भुगतान करते हैं। शेयरों के लिए आपका आधार 4,410 है (375 विकल्प प्लस 35 आयोग से 4,000 व्यायाम मूल्य खरीदने के लिए भुगतान किया गया है)। आपकी होल्डिंग अवधि तब शुरू होती है जब आप शेयर खरीदते हैं, इसमें उस अवधि को शामिल नहीं किया जाता है जिसमें आपने विकल्प आयोजित किया था। एक पुट विकल्प का व्यायाम यदि आप किसी पुट विकल्प को बेचते हैं, तो आप शेयर का अधिग्रहण कर सकते हैं जब धार विकल्प का अभ्यास किया जाता है। इस मामले में आपके द्वारा खरीदे गए शेयरों के लिए आपका स्टॉक शेयर की खरीद मूल्य के बराबर होता है, जो आपने प्राप्त विकल्प को बेची है, और किसी भी कमीशन या अन्य लेनदेन लागतों में बढ़ोतरी से प्राप्त हुई राशि में कमी आई है। जब आप शेयर खरीदते हैं तो आपकी होल्डिंग की अवधि शुरू होती है। स्टॉक निवेश पर मैं अपनी लागत के आधार को कैसे समझूं? 83 लोगों को यह जवाब उपयोगी पाया, किसी भी निवेश का लागत आधार शेयर विभाजन, लाभांश और पूंजी के लिए समायोजित परिसंपत्ति का मूल मान है वितरण। इसका उपयोग कर उद्देश्यों के लिए निवेश पर पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करने के लिए किया जाता है। सबसे बुनियादी स्तर पर, किसी निवेश का लागत आधार केवल कंपनी में निवेश की कुल राशि के साथ-साथ खरीदारी में शामिल कोई भी कमीशन है। यह या तो निवेश की डॉलर राशि, या प्रभावी प्रति शेयर की कीमत के अनुसार वर्णित किया जा सकता है जो आपने निवेश के लिए चुकाई थी। लागत के आधार की गणना जटिल हो सकती है, तथापि, कई बदलावों के कारण, जो विभाजन और अधिग्रहण जैसे वित्तीय बाजारों में हो सकते हैं। सादगी की खातिर, हम निम्नलिखित उदाहरणों में कमीशन शामिल नहीं करेंगे, लेकिन यह निवेश राशि (कमीशन 10,100 लागत के आधार पर 10000 100) के लिए कमीशन राशि जोड़कर किया जा सकता है। कल्पना कीजिए कि आपने एबीसी इंक में 10,000 में निवेश किया था, जिसने आपको कंपनी में 1,000 शेयर दिए थे। निवेश का लागत आधार 10,000 है, लेकिन प्रति शेयर आधार के संदर्भ में इसे अधिक बार व्यक्त किया जाता है। इसलिए इस निवेश के लिए यह 10 (10,00,01,000) होगा एक साल बीत जाने के बाद, निवेश का मूल्य बढ़कर 15 रुपये हो गया है, और आप इसे बेचने का फैसला करते हैं। इस मामले में, आपको टैक्स राशि की गणना करने के लिए अपनी लागत के आधार को जानने की आवश्यकता होगी जिसके लिए आप उत्तरदायी हैं। आपका निवेश 10,000 से बढ़कर 15,000 हो गया है, इसलिए आप 5,000 (15 - 10 x 1,000 शेयरों) पर कैपिटल गेन टैक्स का सामना करते हैं। (आगे पढ़ने के लिए, व्यक्तिगत निवेशक के लिए ए लॉन्ग-टर्म माइंडसेट मिट्स ड्रेडेड कैपिटल गेनस टैक्स और टैक्स टिप्स देखें।) अगर कंपनी अपने शेयरों का विभाजन करती है, तो यह आपके कॉस्ट बेसिस प्रति शेयर पर प्रभाव डालती है। याद रखें, हालांकि, जब एक विभाजित निवेशक की संख्या में बकाया शेयरों में बदलाव होता है, तो यह एक कॉस्मेटिक परिवर्तन होता है जो मूल निवेश के वास्तविक मूल्य को न तो प्रभावित करता है, न ही मौजूदा निवेश। उपर्युक्त उदाहरण के साथ आगे बढ़ें, कल्पना करें कि कंपनी ने 2: 1 स्टॉक विभाजित किया है जहां एक पुराने शेयर आपको दो नए शेयर मिलते हैं। आप दो तरीके से प्रति शेयर लागत का हिसाब कर सकते हैं: सबसे पहले, आप मूल निवेश राशि (10,000) ले सकते हैं और नए शेयरों की कीमत आधार पर पहुंचने के लिए आपके पास नए शेयरों (2,000 शेयरों) से विभाजित कर सकते हैं (5 10,0002,000)। दूसरी तरफ अपनी पिछली लागत के आधार पर प्रति शेयर (10) लेना और विभाजित कारक (2: 1) से इसे विभाजित करना है। इसलिए इस मामले में, आप 5 से 10 तक भाग लेंगे। (अधिक जानकारी के लिए, शेयर विभाजन को समझना देखें।) हालांकि, अगर कंपनी की शेयर की कीमत 5 हो गई है और आप 10,000 (2,000 शेयरों) का निवेश करना चाहते हैं, इस रियायती मूल्य पर, यह उस कंपनी में आपके निवेश के कुल लागत को बदल देगा। कई ऐसे मुद्दे सामने आए हैं, जब कई निवेश किए गए हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) का कहना है कि यदि आप बेचे गए शेयरों की पहचान कर सकते हैं, तो उनकी लागत के आधार का इस्तेमाल किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप मूल 1,000 शेयरों को बेचते हैं, तो आपकी लागत का आधार 10 है। यह हमेशा करना आसान नहीं होता है, इसलिए यदि आप यह पहचान कर सकते हैं, तो आईआरएस कहती है कि आपको पहले, एफआईएफओ पद्धति का उपयोग करने की आवश्यकता है । इसलिए, अगर आप 1,500 शेयर बेचते हैं, तो पहले 1,000 शेयर मूल या सबसे पुरानी लागत के आधार पर 10 के आधार पर होंगे, उसके बाद 5 के आधार पर 500 शेयर होंगे। इससे आपको 1,500 शेयरों की कीमत के आधार पर छोड़ दिया जाएगा। 5 को किसी अन्य समय में बेचा जाएगा। इस घटना में कि शेयर आपको एक उपहार के रूप में दिए गए थे, आपकी लागत आधार मूल धारक की लागत के आधार पर है, या वह व्यक्ति जिसने आपको उपहार दिया यदि शेयर कम कीमत पर व्यापार करते हैं, तो शेयरों की भेंट के मुकाबले, निम्न दर लागत के आधार पर होती है। यदि शेयर आपको विरासत के रूप में दिए गए हैं, तो उत्तराधिकारियों के लिए शेयरों का मूल्य आधार मूल मालिक की मृत्यु की तिथि पर शेयरों का वर्तमान बाजार मूल्य है। ऐसे कई अलग-अलग स्थितियां हैं जो आपकी लागत के आधार पर और टैक्स के संबंध में इसके महत्व को प्रभावित करती हैं, यदि आप ऐसी स्थिति में हैं जिसमें आपका सही लागत स्पष्ट नहीं है, तो कृपया एक वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें लेखाकार या कर वकील लागत के आधार का उपयोग कैसे करें, टैक्स लॉट का उपयोग करके देखें: कर को कम करने का तरीका क्या यह जवाब उपयोगी था 71 लोगों को यह उत्तर उपयोगी पाया यह पता लगाने का सबसे अच्छा तरीका है निवेश फर्म से अपने बयान की समीक्षा करना कर वर्ष 2011 में शुरू, निवेश फर्मों को समायोजित आधार की रिपोर्ट करने की आवश्यकता थी और चाहे बिक्री पर कोई लाभ या हानि फॉर्मेट 10 99-बी पर उद्धृत प्रतिभूतियों की बिक्री से अल्पकालिक या दीर्घकालिक के रूप में वर्गीकृत किया गया हो। इस आवश्यकता ने निश्चित रूप से हरोनर्सक्वोस वित्तीय जीवन को थोड़ा आसान बना दिया है। हालांकि, यह अभी भी आपकी जिम्मेदारी है कि रिपोर्टिंग डेटा, जैसे कि मूल खरीद मूल्य, खरीद तिथि, बिक्री मूल्य, बिक्री की तारीख आदि की जांच की जा सके। अकेले डेटा तय होगा कि क्या आप लाभार्थी के दीर्घकालिक या अल्पकालिक लाभ के लिए योग्य हैं। सर्वश्रेष्ठ यह जवाब उपयोगी था 50 लोगों को यह जवाब उपयोगी पाया यदि आप स्टॉक को विरासत में मिला, आम तौर पर लागत के आधार स्टॉक के बाजार मूल्य शेयर धारक की मृत्यु के समय की संख्या से गुणा करेंगे। यदि आपने पिछले कुछ सालों में स्टॉक खरीदा है, तो आपको अपने ब्रोकरेज फर्म पर अपने खाते तक पहुंचने के आधार पर लागत का आधार प्राप्त करने में सक्षम होना चाहिए। अगर आप इसे ऑनलाइन खोज सकते हैं, तो आप कॉल कर सकते हैं। यदि आपने स्टॉक को कई साल पहले खरीदा था और कंपनी को विलय कर दिया गया था या स्टॉक को विभाजित किया गया था, तो वह समय लेने वाली अनुसंधान अभ्यास हो सकता है आप अक्सर ऐतिहासिक स्टॉक की कीमतें ऑनलाइन पा सकते हैं लेकिन आपको पूरी तस्वीर नहीं मिली। क्या यह जवाब उपयोगी था 43 लोगों को यह जवाब उपयोगी पाया गणना लागत का आधार सरल amp सीधे आगे है यह जानना महत्वपूर्ण है कि आप निवेशक के रूप में आईआरएस के लिए जिम्मेदार हैं। लागत का आधार है जो आपने आयोग को स्टॉक के लिए भुगतान किया था। एक त्वरित उदाहरण है कि आप 100 xyz स्टॉक 100 खरीदते हैं और ब्रोकरेज को 20 कमीशन का भुगतान करते हैं। आपका आधार 10,020 होगा लागत के आधार पर गणना करने के लिए अन्य कारक स्टॉक विभाजन, उपहार या विरासत जैसे लाभांश एप विशेष परिस्थितियां हैं यदि आपको अतिरिक्त सहायता की आवश्यकता है, तो मैं wwwbasis की जांच करने की अनुशंसा करता हूं सिक्योरिटीज जानकारी के नेटबेसिसर्सको डाटाबेस 1 9 25 में वापस चला जाता है, और स्वचालित रूप से सभी विभाजन, विलय एप स्पिन-नाप के लिए खाता होता है। क्या यह जवाब उपयोगी था 0 लोगों ने यह उत्तर उपयोगी पाया आपको अपनी मूल खरीद राशि और इसके बाद के परिवर्धन के लिए देखना चाहिए। कुल कैश इन्फ्लो आपकी लागत का आधार होगा। क्या यह जवाब उपयोगी था निवेशकैडीए कर, निवेश या वित्तीय सेवाएं प्रदान नहीं करता है इन्वेस्टोप्साइड एडवाइजर इनसाइट्स सेवा के माध्यम से उपलब्ध कराई जाने वाली जानकारी तृतीय पक्षों द्वारा उपलब्ध कराई जाती है और केवल सूचना के प्रयोजनों के लिए उपयोगकर्ताओं के आधार पर एकमात्र जोखिम पर आधारित है। जानकारी का मतलब यह नहीं है, और इसे सलाह के रूप में नहीं समझा जाना चाहिए या निवेश उद्देश्यों के लिए उपयोग नहीं किया जाना चाहिए। निवेशक जानकारी की सहीता, गुणवत्ता या पूर्णता के रूप में कोई गारंटी नहीं देता है और इन्वेंटोपैडिया सूचनाओं में किसी भी त्रुटि, चूक, गलतताओं या सूचना के आधार पर किसी भी उपयोगकर्ता के लिए ज़िम्मेदार या उत्तरदायी नहीं होगी। उपयोगकर्ताओं को व्यक्तिगत उपयोग के लिए उपयुक्त जानकारी के रूप में सत्यापित करने के लिए उपयोगकर्ता जिम्मेदार हैं, बिना किसी सीमा के, एक योग्य पेशेवर की सलाह लेने के लिए उपयोगकर्ता के पास होने वाले किसी भी विशिष्ट वित्तीय प्रश्न के बारे में पूछताछ कर सकते हैं। जबकि इन्स्टोपैडिया व्याकरण, विराम चिह्न, अपवित्री और प्रश्न शीर्षक की लंबाई के लिए उपयोगकर्ताओं द्वारा प्रदान किए गए प्रश्नों को संपादित कर सकता है, निवेशक सलाहकारों और उपयोगकर्ताओं के बीच प्रश्नों और उत्तरों में शामिल नहीं है, किसी विशेष वित्तीय सलाहकार का समर्थन नहीं करता है जो सेवा के माध्यम से उत्तर प्रदान करता है, और किसी भी सलाहकार द्वारा किए गए किसी भी दावे के लिए ज़िम्मेदार नहीं। इन्वेंटोपैडिया को एफआईएनआरए या किसी अन्य वित्तीय नियामक प्राधिकरण, एजेंसी या एसोसिएशन द्वारा मान्यता प्राप्त या उससे संबद्ध नहीं किया गया है। कोस्टबैस क्वालिफाइड इनसेंटिव स्टॉक ऑप्शन प्लान: इनसेंटिव स्टॉक विकल्प योजनाएं योग्य हैं अगर वे आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 421 की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। अनुकूल उपचार विकल्प के विकल्प, विकल्प आम तौर पर हो सकते हैं: शेयरधारकों द्वारा अनुमोदित एक योजना के तहत बुल दिया गया बुल, केवल व्यक्तिगत कर्मचारी या उसके वारिस बैल द्वारा व्यावहारिक होता है, जो कम से कम दो साल के लिए रखे गए दस साल के बैल के भीतर अभ्यास योग्य है अनुदान बुल के समय स्टॉक के उचित बाजार मूल्य से कम नहीं, जो कि किसी व्यक्ति द्वारा आयोजित मतदान बल के दस प्रतिशत से अधिक मालिक के पास नहीं होती है, जो अनुदान की तिथि से कम से कम तीन तक निगम का कर्मचारी है व्यायाम करने से महीनों (एक साल अगर विकलांग होता है।) इसके अतिरिक्त, प्राप्त स्टॉक को कम से कम एक वर्ष के लिए विकल्प का प्रयोग करने के बाद आयोजित किया जाना चाहिए ताकि वह स्वाभाविक उपचार आपका नियोक्ता आपको यह बताने में सक्षम होगा कि क्या आपको ये विकल्प मिलते हैं, जो इन शर्तों को पूरा करते हैं। अधिग्रहित स्टॉक का लागत आधार विकल्प द्वारा प्राप्त स्टॉक के शेयरों के लिए दिया गया व्यायाम मूल्य (और साथ ही किसी भी क्षतिपूर्ति आय को मान्यता प्राप्त है, अगर मान्यता प्राप्त स्वभाव है।) इस प्रकार के विकल्प के लिए उपलब्ध अनुकूल उपचार यह है कि कोई भी आय नहीं है विकल्प प्रदान या प्रयोग किए जाते हैं। टैक्स बकाया है जब स्टॉक बेच दिया जाता है। टैक्स बकाया पर निर्भर करता है कि ऑप्शन के अभ्यास के बाद स्टॉक कितने समय पर रखा गया था: यदि विकल्प का उपयोग करने के बाद कम से कम एक वर्ष के लिए स्टॉक आयोजित किया जाता है, तो लाभ दीर्घकालिक पूंजी लाभ है। यदि यह एक वर्ष के लिए आयोजित नहीं है कुछ या सभी लाभ सामान्य आयकर दरों में मुआवजे के रूप में वर्गीकृत किया गया है। मुआवजे की राशि स्टॉक के निष्पक्ष बाजार मूल्य के विकल्प के व्यायाम के समय कम व्यायाम मूल्य है। लाभ का शेष अभी भी पूंजीगत लाभ उपचार के लिए योग्य है। किसी भी स्थिति में। अभ्यास की तिथि पर व्यायाम की कीमत और उचित बाजार मूल्य के बीच का अंतर वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) की गणना के लिए सकल आय में जोड़ा गया है। एएमटी प्रयोजनों के लिए लागत का आधार उसी राशि से बढ़ाया जाता है यदि करदाता एएमटी के अधीन होता है एक अंतिम सावधानी यह है कि योग्य प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प, जो कि किसी भी कर वर्ष के दौरान पहले व्यावहारिक हो जाते हैं, को गैर-योग्यता के रूप में पुनर्वर्गीकृत किया जाता है यदि स्टॉक का कुल उचित बाजार मूल्य 100,000 से अधिक है। गैर-योग्य कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजनाएं: यदि वे आंतरिक राजस्व संहिता धारा 421 की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो स्टॉक विकल्प योजना गैर-योग्य हैं। इन विकल्पों को गैर-वैधानिक भी कहा जाता है। लागत आधार उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि क्या विकल्प के उचित बाजार मूल्य कर्मचारी को अनुदान की तिथि पर आसानी से तय किया जा सकता है। यदि विकल्प का निष्पक्ष बाजार मूल्य आसानी से तय किया जा सकता है (यानी सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है), और विकल्प हस्तांतरणीय है, तुरंत प्रयोग करने योग्य है, और इसमें कोई महत्वपूर्ण प्रतिबंध नहीं है, तो कर्मचारी को उचित बाजार मूल्य पर सामान्य आय दरों पर लगाया जाता है अनुदान की तारीख पर विकल्प (कम से कम किसी भी लागत का भुगतान) का अभ्यास में, प्राप्त स्टॉक के मूल्य के आधार का योग है: (1) अनुदान प्लस की तिथि पर विकल्प का उचित बाजार मूल्य (2) स्टॉक के लिए भुगतान किया गया व्यायाम मूल्य। विकल्प का उपयोग करने के समय कोई और आय नहीं है। यह उच्च विकास शेयर के लिए इतना बुरा नहीं है क्योंकि जब शेयर बेच दिया जाता है, तो वह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उपचार के लिए योग्य होता है। होल्डिंग अवधि का विकल्प प्रयोग के बाद दिन शुरू होता है। कर्मचारियों के निष्पक्ष बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित नहीं हो सकते हैं क्योंकि विकल्प सार्वजनिक रूप से कारोबार नहीं किए जाते हैं, हस्तांतरणीय नहीं होते हैं, तुरंत प्रयोग नहीं कर सकते हैं, या ऐसी परिस्थितियां हैं जो उचित बाजार मूल्य पर प्रभाव डालती हैं। इस मामले में, व्यायाम की तारीख, उपरोक्त तुरंत सुलझने योग्य मामले में अनुदान की तिथि के बजाय कर योग्य घटना को निर्धारित करती है। व्यायाम के समय, साधारण आय को स्टॉक के निष्पक्ष बाजार मूल्य की मात्रा के लिए मान्यता प्राप्त है, विकल्प की लागत कम प्राप्त हुई और भुगतान की गई व्यायाम मूल्य कम। तो प्राप्त स्टॉक के लिए लागत आधार व्यायाम की तारीख में शेयर का उचित बाजार मूल्य बन जाता है। विकल्प का उपयोग करने के बाद अगले दिन स्टाक के लिए होल्डिंग अवधि शुरू होती है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प कुछ नियोक्ता प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) का इस्तेमाल कर्मचारियों को आकर्षित करने और बनाए रखने के तरीके के रूप में करते हैं। जबकि आईएसओ आपकी कंपनी के विकास और मुनाफे में भाग लेने का एक बहुमूल्य अवसर प्रदान कर सकता है, लेकिन कर के प्रभाव में आपको अवगत होना चाहिए। अच्छी तरह से आईएसओ को समझने में आपकी सहायता करें और आपको महत्वपूर्ण समय सारिणी पर भर दें, जो आपकी कर दायित्व को प्रभावित करते हैं, ताकि आप अपने आईएसओ के मूल्य को अनुकूलित कर सकें। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प क्या हैं स्टॉक विकल्प आपको एक निर्धारित मूल्य पर स्टॉक के एक निश्चित संख्या के शेयर खरीदने का अधिकार देता है। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं- प्रोत्साहन प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) और गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प (एनएसओ) एमडीश और वे कर उद्देश्यों के लिए बहुत भिन्न तरीके से व्यवहार करते हैं। ज्यादातर मामलों में, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प गैर-क्वालिफाइड स्टॉक विकल्प से अधिक अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं। यदि आपको स्टॉक ऑप्शन दिए गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप किस प्रकार के विकल्प प्राप्त करें यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो अपने विकल्प समझौते पर नज़र डालें या अपने नियोक्ता से पूछें समझौते में विकल्पों के प्रकार स्पष्ट रूप से पहचाने जाने चाहिए। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों में अधिक अनुकूल कर-वार क्यों हैं जब आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो आप एक पूर्व-स्थापित मूल्य पर स्टॉक खरीदते हैं, जो वास्तविक बाजार मूल्य से नीचे हो सकता है। आईएसओ का लाभ आपको स्टॉक ऑप्शन ग्रांट प्राप्त होने पर या उस विकल्प का इस्तेमाल करते समय आय की रिपोर्ट नहीं करना पड़ता है। आप कर योग्य आय की रिपोर्ट करते हैं जब आप स्टॉक बेचते हैं और, आप स्टॉक के कितने समय पर निर्भर करते हैं, यह आय 0% से 23.8% (2016 में बिक्री के लिए) की पूंजीगत लाभ दर पर लगायी जा सकती है, आम तौर पर आपके नियमित आयकर दर से बहुत कम है आईएसओ के साथ, आपका कर लेन-देन की तारीखों पर निर्भर करता है (यानी, जब आप स्टॉक खरीदने के विकल्प का उपयोग करते हैं और जब आप स्टॉक बेचते हैं)। आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली अनुदान मूल्य और जिस दिन आप शेयर खरीदने के विकल्प का प्रयोग करते हैं, उस दिन उचित बाजार मूल्य के बीच मूल्य विराम को सौदा तत्व कहा जाता है। हालांकि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के साथ एक पकड़ है: हालांकि, आपको विकल्प का उपयोग करने वाले वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) प्रयोजनों के लिए कर योग्य मुआवजे के रूप में उस सौदा तत्व को रिपोर्ट करना पड़ता है (जब तक कि आप उसी वर्ष स्टॉक नहीं बेचते हैं)। बाद में एएमटी के बारे में अधिक समझाओ गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प के साथ, आपको अपने विकल्पों का उपयोग करते हुए वर्ष में कर योग्य मुआवजे के रूप में मूल्य विराम की रिपोर्ट करनी चाहिए, और यह आपके नियमित आयकर दर पर लगाया जाएगा, जो 2016 में 10 प्रतिशत से 35 प्रतिशत तक हो सकता है। लेन-देन आपके करों को कैसे प्रभावित करते हैं प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प लेनदेन पांच संभावित श्रेणियों में आते हैं, जिनमें से प्रत्येक को थोड़ा अलग तरीके से लगाया जा सकता है। आईएसओ के साथ, आप यह कर सकते हैं: शेयरों को खरीदने और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। अपने शेयरों को खरीदने के विकल्प का प्रयोग करें, फिर उन्हें उसी वर्ष के भीतर किसी भी समय बेच दें। अपने शेयरों को खरीदने और 12 महीनों से कम समय के बाद उन्हें बेचने का विकल्प व्यायाम करें, लेकिन निम्नलिखित कैलेंडर वर्ष के दौरान शेयरों को कम से कम एक साल और आप उन्हें खरीदा एक दिन बाद बेचते हैं, लेकिन अपने मूल अनुदान की तारीख के बाद दो साल से कम। शेयरों को कम से कम एक वर्ष और एक दिन खरीदने के बाद, और मूल अनुदान की तारीख से कम से कम दो साल बाद। प्रत्येक लेनदेन में अलग-अलग टैक्स के प्रभाव हैं पहला और आखिरी सबसे अनुकूल हैं जिस समय आप बेचते हैं, यह निर्धारित करता है कि आय कैसे लागू होती है। यदि आप कम से कम एक वर्ष और शेयरों की खरीद के एक दिन बाद इंतजार कर सकते हैं, और कम से कम दो साल बाद आपको स्टॉक बेचने का विकल्प दिया गया है (जैसा आइटम ऊपर 5 में बताया गया है), बिक्री पर कोई भी लाभ माना जाता है दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, इसलिए यह आपकी नियमित आय की तुलना में कम दर पर लगाया जाता है। (आपका मुनाफ़ा स्टॉक के लिए जो सौदा मूल्य आप भुगतान करते हैं, और बाजार मूल्य जिसे आप इसे बेचते हैं के बीच का अंतर है।) यह सबसे अनुकूल कर उपचार है क्योंकि 2016 में मान्यता प्राप्त दीर्घकालिक पूंजी लाभ अधिकतम 15 प्रतिशत (या 0 प्रतिशत यदि आप 10 प्रतिशत या 15 प्रतिशत आयकर ब्रैकेट में हैं) की तुलना में साधारण आयकर दरों की तुलना में 35 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। 2016 के बाद क्या कर सकता है, इसके आधार पर टैक्स की दरें बदल सकती हैं इन एक और दो साल की सीमाओं को पूरा करने वाली बिक्री को कहा जाता है, क्योंकि वे अनुकूल कर उपचार के लिए योग्य हैं। आपके फार्म W-2 पर कोई मुआवजा आपको सूचित नहीं किया गया है, इसलिए आपको लेनदेन पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है क्योंकि आपकी नियमित टैक्स दर पर सामान्य आय होती है। श्रेणी 5 भी एक योग्यता स्वभाव है। अब अगर आप शेयरों को बेचने से पहले लाभप्रद पूंजीगत लाभ के लिए मानदंडों को पूरा करते हैं, तो विक्रय को उद्धृत करने वाले विचारों को माना जाता है, quot और आप अपने साधारण आयकर दर पर बिक्री की आय के हिस्से पर कर चुका सकते हैं, 2016 में 39.6 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। जब आप भेंट की तारीख से दो साल या उससे कम समय की बिक्री करते हैं, जो कि स्टारग्रेंट की तारीख के रूप में जाना जाता है, लेनदेन से एक अनजानी स्वभाव होता है। या यदि आप शेयर को खरीदते समय कोटेशन व्यायाम की तारीख से शेयरों को एक वर्ष या उससे कम बेचते हैं, तो यह भी एक अयोग्य घोषित स्वभाव माना जाता है। दोनों मामलों में, मुआवजे की जानकारी आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 पर दी जानी चाहिए रिपोर्ट की गई राशि सौदा तत्व है, जो उस दिन के दौरान अंतर है जो आपने स्टॉक के लिए चुकाई थी और जिस दिन आपने इसे खरीदा था, उसके उचित बाजार मूल्य में क्या अंतर है। लेकिन यदि आपका सौदा तत्व शेयर की बिक्री से आपके वास्तविक लाभ से अधिक है, तो आप वास्तविक लाभ की मात्रा मुआवजे के रूप में रिपोर्ट करते हैं। रिपोर्ट किए गए मुआवजे को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। (ऊपर वर्णित श्रेणियां 2, 3 और 4, स्वभाव को अस्वीकृत कर रहे हैं।) 1. शेयर खरीदने के लिए और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। सौदा तत्व, आपके द्वारा विकल्प का प्रयोग किए गए दिन की कीमत और बाजार मूल्य के बीच का अंतर है। स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि पहले से ही आपके 2016 फॉर्म डब्ल्यू -2 के बॉक्स 1 में दी गयी कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आप उसे पूंजीगत लाभ के रूप में लेने से अयोग्य ठहराते हैं और कम पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाते हैं क्योंकि आप विकल्प का प्रयोग करने के बाद एक साल से कम शेयर बेच दिए) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो इसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ें। अपनी शॉर्ट-टर्म बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। बिक्री अल्पावधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक नहीं जो आपने वास्तविक स्टॉक हासिल की थी और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था उस तारीख के बीच पारित नहीं हुआ था। अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: प्राप्त की गई तारीख 6302016 है बेची गई तारीख भी 6302016 है लागत का मूल्य 4,500 है। यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर बार (20 x 100 2,000), और मुआवजे आपके 2016 टैक्स रिटर्न पर आय (2,500) बिक्री मूल्य 4,500 (45 x 100 शेयर) है वर्ष के अंत के बाद यह आपके दलाल से आपके 2016 फॉर्म 10 99-बी पर दिखाए गए सकल राशि से मेल खाने चाहिए। आप शेयर बिक्री लेन-देन पर कोई लाभ या हानि नहीं दर्ज कर रहे हैं, लेकिन 2,500 समग्र लाभ आपके साधारण कर दर पर लगाया जाएगा। क्योंकि आपने विकल्प का प्रयोग किया और उसी वर्ष स्टॉक बेच दिया, आपको वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है। 3. अगले कैलेंडर वर्ष में शेयरों को बेचें, लेकिन आप उन्हें खरीदा जाने के 12 माह से कम के बाद 123114 पर मार्केट प्राइस शेयरों की संख्या बिक्री से वास्तविक लाभ पिछले उदाहरण के विपरीत, मुआवजा सौदा तत्व या वास्तविक लाभ के कम के रूप में गणना की जाती है स्टॉक की बिक्री से, क्योंकि बिक्री के दिन के बाजार मूल्य उस दिन से कम है, जिस दिन आपने अपना विकल्प प्रयोग किया था। सौदा तत्व, अर्थात, व्यायाम की कीमत और बाजार मूल्य के बीच के अंतर को जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया और स्टॉक खरीदा (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500) शेयर की बिक्री पर वास्तविक लाभ (30 - 20 10 x 100 शेयर 1,000)। इस उदाहरण में, जो राशि मुआवजा मानी जाती है वह 1,000 से सीमित है, जब आप शेयर बेचते हैं, तो आपका वास्तविक लाभ, भले ही आपका सौदा तत्व (2,500) अधिक हो। आपके नियोक्ता से आपके 1 99 2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में 1,000 को शामिल किया जा सकता है क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है, जिसका अर्थ है कि यह पूंजी लाभ के रूप में इलाज के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करता है (निचले पूंजीगत लाभ दर पर) । यदि आपके 1,000 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में 1,000 राशि शामिल नहीं है, तो आपको इसे अपने 2016 फॉर्म 1040 के 7 लाइन पर मुआवजे की आय के रूप में रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ना होगा। आदेश में केवल कम पर कर लगाया जाना है दो गणना, (हमारे उदाहरण में 2,500 बनाम 1,000), बिक्री निम्नलिखित में से कोई भी नहीं हो सकती: एक धोने की बिक्री: यदि आप एक ही कंपनी (जैसे एक कर्मचारी शेयर खरीद योजना के माध्यम से) के शेयरों को 30 दिनों के भीतर पुनर्खरीद कर सकते हैं या विकल्प के प्रयोग से प्राप्त शेयरों की बिक्री के बाद, कुछ या सभी बिक्री को वॉश बिक्री माना जाएगा। धोने की बिक्री में बेचे जाने वाले शेयरों की आय के रूप में आपको कम गणना की रिपोर्ट करने की अनुमति नहीं दी जाएगी। आपको 2,500 पूर्ण आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा किसी संबंधित पार्टी को बिक्री: यदि आप किसी संबंधित पार्टी (आपके परिवार का सदस्य या साझेदारी या निगम जिसमें 50 प्रतिशत से अधिक ब्याज है) में शेयरों को बेचते हैं, तो आपको 2,500 रूपए की आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा। एक उपहार: यदि शेयर को बेचने के बजाय आप किसी व्यक्ति या एक दान को स्टॉक देते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक अल्पावधि बिक्री के रूप में, अपने 2016 शेड्यूल डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। इसका संक्षिप्त अवधि माना जाता है क्योंकि एक वर्ष से कम समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: अधिग्रहीत तिथि 12312015 है बेची गई तारीख 6152016 बिक्री मूल्य 3,000 है यह बिक्री की तारीख (30) बार की बिक्री की कीमत (100) है। इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 3,000 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) और आपके 2016 फॉर्म 1040 (1,000) पर मुआवजे की राशि के अनुसार प्रति शेयर का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। परिणामस्वरूप लाभ शून्य है। क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है 4. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके द्वारा खरीदी के एक दिन बाद बेच दें, लेकिन अनुदान की तारीख के दो साल से कम समय पर सौदा तत्व की गणना मूल्य के आधार और बाजार मूल्य के बीच के अंतर के रूप में की जाती है, जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया था स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि अपने नियोक्ता से 2016 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आपका लाभ कैपिटल गेन उपचार के लिए योग्य नहीं है, जिसके लिए दरें सामान्य से कम हैं 2016 में आय) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो आपको अभी भी उसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करते हुए मुआवजा आय की राशि में जोड़ना होगा। आपको अपने 2016 में शेयर की बिक्री की रिपोर्ट भी करनी होगी एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अनुसूची डी, भाग II। यह दीर्घकालिक है क्योंकि एक वर्ष से अधिक का समय उस समय के बीच पारित हो गया है जब आपने स्टॉक खरीदी थी और आप इसे बेची गई तारीख अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 6152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत का आधार 4,500 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) के प्रति शेयर की वास्तविक कीमत का भुगतान किया गया है और आपके 2016 फॉर्म 1040 (2,500) पर मुआवजे की आय हुई है। परिणामी लाभ 3 9, 9 0 (8,4 9 4,400 3,9 9 0) है क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आपको अपने 2016 फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। हम आपको समझाते हैं कि नीचे दिए गए वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन समायोजन की रिपोर्ट करते हुए आपको अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे की जाती है। 5. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके खरीद के एक दिन और अनुदान की तारीख के बाद कम से कम दो साल बाद बेचें 02012014 पर बाजार मूल्य बिक्री पर कमीशन शेयरों की संख्या यह बिक्री एक योग्य बिक्री है, क्योंकि अनुदान के बीच दो वर्ष से अधिक समय बीत चुका है तारीख और बिक्री की तारीख, और एक से अधिक वर्ष व्यायाम तिथि और बिक्री की तारीख के बीच पारित हो जाते हैं। क्योंकि यह एक योग्य बिक्री है, क्योंकि 2016 के फॉर्म W-2 आपको अपने नियोक्ता से प्राप्त होता है, इस बिक्री के लिए किसी भी मुआवजे की राशि की रिपोर्ट नहीं करेगा। एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग II पर बिक्री की रिपोर्ट करें। यह दीर्घ-अवधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 06152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है। यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए किसी कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 2,000 है यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर टाइम्स (20 x 100 2,000) का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। दीर्घकालिक लाभ 6,4 9 0 (8,4 9 2 - 2, 6, 4 9 0) का अंतर है चूंकि इस बिक्री और उसी वर्ष के दौरान विकल्पों का अभ्यास नहीं हुआ, इसलिए आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना चाहिए। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) थी, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आप नीचे दिए गए अनुभाग में अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे करते हैं यह अच्छी तरह समझें। वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प समायोजन की रिपोर्ट करना यदि आप खरीदते हैं और पकड़ते हैं, तो आप वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए आय के रूप में सौदा तत्व की रिपोर्ट करेंगे। फॉर्म 6251 पर इस राशि की रिपोर्ट करें: आईएसओ का इस्तेमाल करने वाले वर्ष के लिए वैकल्पिक न्यूनतम कर। और जब आप किसी बाद के वर्ष में स्टॉक बेचते हैं, तो आपको बिक्री के वर्ष के लिए फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। लेकिन आपको समायोजन क्या करना चाहिए, बिक्री के साल के फॉर्म 6251 समायोजन वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों (लेकिन नियमित कर उद्देश्यों के लिए नहीं) के लिए स्टॉक की लागत के आधार पर जोड़ा जाता है। तो, उदाहरण के लिए, एएमटी के लिए 2,000 के आधार पर लागत का उपयोग करने के बजाय 4,500 (2,000 प्लस के व्यायाम से वर्ष के 2500 एएमटी समायोजन के लिए) का उपयोग किया जाना चाहिए। इसके परिणामस्वरूप बिक्री से एएमटी प्रयोजनों के लिए 3, 9 0 लाभ मिलते हैं, जो 2,500 के बिल्कुल ठीक 6,4 9 0 के नियमित कर लाभ से अलग है। यह सब बहुत जटिल है और बेहतर कर तैयारी सॉफ्टवेयर जैसे टर्बोटेक्स के लिए छोड़ दिया गया है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वर्ष में जो आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, व्यायाम तिथि पर स्टॉक के बाजार मूल्य के बीच का अंतर और व्यायाम मूल्य एएमटी नियमों के तहत आय के रूप में गिना जाता है, जो कि एएमटी दायित्व को ट्रिगर कर सकता है। हालांकि, आप आम तौर पर उसी साल एएमटी क्रेडिट अर्जित करेंगे। आप बाद के वर्षों में अपने कर बिल को कम करने के लिए क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं हालांकि, जब आप एक एएमटी क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं तो उसमें सीमाएं हैं कुछ मामलों में, एएमटी क्रेडिट का उपयोग कई सालों तक नहीं किया जा सकता है। सौभाग्य से, 2008 में करदाता-अनुकूल परिवर्तन वाले लोगों को अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वाले व्यक्तियों को तीन साल से अधिक उम्र (तथाकथित दीर्घकालिक अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट) के लिए नकद करने की अनुमति मिलती है। 2016 के कर वर्ष के लिए, लंबी अवधि के अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट जो कि 2007 से पूर्व वर्ष में अर्जित किए गए थे पूर्व-वर्ष 2007 से लंबी अवधि के अप्रयुक्त क्रेडिट के साथ करदाताओं को आम तौर पर अपने 2016 रिटर्न दाखिल कर कम से कम आधा क्रेडिट जमा कर सकते हैं, और बाकी को अपने 2016 रिटर्न दाखिल करके एकत्र किया जा सकता है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट्स की मात्रा का आंकलन करने के लिए इस नियम के तहत एकत्र, फॉर्म 8801 भरें (पिछले वर्ष के लिए क्रेडिट न्यूनतम कर)। Consider the entire picture It is important to take a look at the whole picture of your capital gains and losses for AMT purposes when you sell stock that you purchased by exercising Incentive Stock Options. If the market turns on you after you have exercised your options and the current value of your stock is now less than what you paid, you could still be subject to the Alternative Minimum Tax. One way around that is to sell the stock in the same year that you bought it, creating a quotdisqualifyingquot disposition. That way you will not be subject to the AMT, but you would be subject to regular tax on the difference between your option exercise price and the sales price. For example, assume you exercised options at 3 a share on a day when the stock was selling for 33, and the stock value later dropped to 25. If you sell the stock at 25 before the end of the year, you would be taxed at ordinary income tax rates on 22 per share (25-3) and not be subject to any AMT concerns. But if you hold onto the stock, you would be taxed for AMT purposes in the year you exercised the option on the phantom profit of 30 a sharemdashthe difference between your option exercise price and market price on the day you bought the shares--even if the actual market price of your shares fell after that date. It may be advisable to consult with a tax professional prior to making any transactions that involve ISO shares. TurboTax Premier Edition provides extra help with investments, so you can track and calculate your gains and lossesmdashand TurboTax calculations are guaranteed accurate . A word of caution Your employer is not required to withhold income tax when you exercise an Incentive Stock Option since there is no tax due (under the regular tax system) until you sell the stock. Although no tax is withheld when you exercise an ISO, tax may be due later when you sell the stock, as illustrated by the examples in this article. Be sure to plan for the tax consequences when you consider the consequences of selling the stock. From stocks and bonds to rental income, TurboTax Premier helps you get your taxes done right For only 79.99 54.99 The above article is intended to provide generalized financial information designed to educate a broad segment of the public it does not give personalized tax, investment, legal, or other business and professional advice. किसी भी कार्यवाही से पहले, आपको हमेशा एक पेशेवर की सहायता करना चाहिए जो करों, अपने निवेश, कानून या किसी अन्य व्यवसाय और पेशेवर मामलों से सलाह देने के लिए आपके विशेष स्थिति को जानते हैं जो आपके व्यवसाय को प्रभावित करते हैं। महत्वपूर्ण ऑफर विवरण और प्रकटन TURBOTAX ONLINEMOBILE निःशुल्क जब आप फ़ाइल की कोशिश करें: TurboTax ऑनलाइन और मोबाइल मूल्य निर्धारण आपकी कर स्थिति पर आधारित है और उत्पाद के अनुसार अलग-अलग है। निरपेक्ष शून्य 360 संघीय (1040 ईजेड 1040 ए) 43 360 राज्य की पेशकश केवल टर्बोटेक्स संघीय मुक्त संस्करण की पेशकश के साथ उपलब्ध हो सकती है, बिना किसी सूचना के बदल सकते हैं या समाप्त हो सकती है। वास्तविक कीमतों को प्रिंट या ई-फाइल के समय निर्धारित किया जाता है और सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन होता है। मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना। मोबाइल में ऐप खरीदारी के लिए विशेष छूट ऑफ़र मान्य नहीं हो सकते हैं। टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत व्ययफ़िल्डफेंडर: व्ययफ़िनेट्रेड्रेड उपलब्ध वर्ष दौर में क्विकबुक स्व-कार्यरत (टर्बोटेक्स सेल्फ-एम्प्लाज्ड के साथ उपलब्ध है, नीचे दिये गए ट्रॉन्स्टिक्स स्वयं-नियोजित अतिरिक्त विवरण के साथ देखें)। ExpenseFindertrade देर से जनवरी की उम्मीद (देर से फरवरी मोबाइल ऐप के लिए) व्यय व्यूअर, टर्बोटेक्स के भीतर से उपलब्ध नहीं हैं, जो कुछ प्रकार के व्यय और टैक्स स्थितियों वाले लोगों के लिए, ठेकेदारों या कर्मचारी, गृह कार्यालय या वाहन वास्तविक, इन्वेंट्री, स्वयं नियोजित स्वास्थ्य बीमा या सेवानिवृत्ति, परिसंपत्ति मूल्यह्रास, संपत्ति या वाहनों की बिक्री सहित, और खेत की आय आयात के लिए ऐतिहासिक लेनदेन की उपलब्धता वित्तीय संस्था द्वारा भिन्न हो सकती है सभी वित्तीय संस्थानों या सभी क्रेडिट कार्ड के लिए उपलब्ध नहीं है स्वचालित रूप से टर्बोटेक्स के साथ QuickBooks स्वयं-नियोजित ऑफ़र: 41817 तक अपने 2016 टर्बोटेक्स स्व-नियोजित रिटर्न फ़ाइल करें और 43018 तक स्वयं-रोजगार के लिए क्विकबुक पर अपना मानार्थ सदस्यता प्राप्त करें। सक्रियण की आवश्यकता है सक्रियण और साइन-इन के लिए उपयोग किए जाने वाले मोबाइल एप्लिकेशन के माध्यम से या स्वयंसेवा। इंडियन ई-मेल पते पर 71517 के द्वारा स्वयं-रोजगार के लिए QuickBooks में साइन इन करें। केवल नए QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड ग्राहकों के लिए ऑफ़र मान्य है मूल्य तुलना के लिए QuickBooks देखें जब आप अपने 2017 करों को दर्ज करने के लिए स्वयं-कार्यरत टर्बोटेक्स का उपयोग करते हैं, तो आपके पास आपके QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड सदस्यता को नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। यदि आप 41818 के द्वारा स्वयं-रोजगार की टर्बोटेक्स खरीद नहीं करते हैं, तो आपके पास अपने त्वरित बुक्स से स्वयं-नियोजित सदस्यता को 43018 तक फिर से चालू वार्षिक सदस्यता दर पर दूसरे वर्ष के लिए नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। आप QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉयल बिलिंग सेक्शन में से किसी भी समय अपनी सदस्यता को रद्द कर सकते हैं। स्वयं के लिए भुगतान करता है (टर्बोटेक्स स्व-नियोजित): कर वर्ष 2016 के लिए स्व-रोजगार कर आय दर (1537) पर गणना किए जाने वाले कटौती योग्य व्यवसाय व्ययों पर आधारित अनुमान। वास्तविक परिणाम आपकी कर स्थिति के आधार पर भिन्न होंगे। किसी भी समय, कहीं भी: इंटरनेट एक्सेस आवश्यक मानक संदेश और डेटा दरों मोबाइल एप्लिकेशन को डाउनलोड और उपयोग करने के लिए लागू होते हैं संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। टर्बोटेक्स विशेषज्ञ सहायता, कर सलाह और स्मार्ट लुक: डीलक्स, प्रीमियर और स्व-कार्यरत (फोन या ऑन-स्क्रीन के माध्यम से) संघीय मुक्त संस्करण (लेकिन प्लस बंडल के साथ खरीदारी के लिए उपलब्ध) के साथ शामिल नहीं है। SmartLook ऑन-स्क्रीन सहायता एक पीसी, लैपटॉप या टर्बोटेक्स मोबाइल ऐप पर उपलब्ध है। टर्बोटेक्स विशेषज्ञ सामान्य सलाह, ग्राहक सेवा और उत्पाद सहायता कर सलाह प्रदान करते हैं जो केवल क्रेडेंशियटेड सीपीए, नामांकित एजेंटों और कर वकीलों द्वारा प्रदान किए जाते हैं। सुविधा की उपलब्धता डिवाइस के अनुसार होती है राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, विशेषज्ञता क्षेत्र, अनुभव के स्तर, संचालन के घंटे और उपलब्धता में भिन्नता है, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन हैं। टैक्स रिटर्न प्रवेश, मेरा डॉक्स और मेरा विश्लेषण amp सलाह विशेषताएं: जब तक आप पहले कभी नहीं आए, आप 2017 टैक्स रिटर्न फ़ाइल या 10312018 के माध्यम से आपके लिए फ़ाइल पर उपलब्ध सभी कर-संबंधित दस्तावेज़ों तक पहुंच उपलब्ध है। नियम और शर्तें भिन्न हो सकती हैं और सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर टर्बोटेक्स उत्पादों। सर्वाधिक लोकप्रिय: टर्बोटेक्स डीलक्स, टर्बोटेक्स ऑनलाइन उपयोगकर्ताओं के बीच अधिक जटिल कर स्थितियों के साथ हमारा सबसे लोकप्रिय उत्पाद है। पूर्ण जाँच: टर्बोटेक्स के सटीक गणना और अधिकतम धनवापसी गारंटी के तहत कवर किया गया। टर्बोटेड सीडीडाउनलोड सॉफ्टवेर टर्बोटेक्स सीडी डाउनलोड डाउनलोड उत्पादों: फीस में फेडरल टैक्स रिटर्न की टैक्स तैयारी और प्रिंटिंग और 5 संघीय टैक्स रिटर्न तक की नि: शुल्क संघीय ई-फाइल शामिल है। ई-फाइलिंग राज्य रिटर्न के लिए अतिरिक्त शुल्क लागू होते हैं ई-फाइल फीस न्यूयॉर्क राज्य के रिटर्न पर लागू नहीं होतीं मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना मूल्य किसी सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। यह लाभ टर्बोटेक्स बिजनेस को छोड़कर टर्बोटेक्स संघीय उत्पादों के साथ उपलब्ध है। हमारे टर्बोटेक्स उत्पाद विशेषज्ञों के बारे में: ग्राहक सेवा और उत्पाद समर्थन वर्ष के समय के हिसाब से भिन्न होता है। हमारे क्रेडेंशियल टैक्स विशेषज्ञों के बारे में: फोन के जरिए लाइव कर सलाह शामिल है, प्रीमियर और होम बिजनेस फीस बेसिक और डीलक्स ग्राहकों के लिए लागू होती हैं। राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, अनुभव के स्तर, संचालन और उपलब्धता के घंटे अलग-अलग होते हैं, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन होते हैं। टर्बोटेक्स व्यवसाय ग्राहकों के लिए उपलब्ध नहीं है 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर टर्बोटेक्स उत्पादों। डेटा आयात: भाग लेने वाली कंपनियों से वित्तीय डेटा आयात करता है। Quicken और QuickBooks आयात एक मैक पर स्थापित TurboTax के साथ उपलब्ध नहीं है। क्विकन (2015 और उच्चतर) और क्विकबुक डेस्कटॉप (2011 और उसके बाद के संस्करण) से आयात दोनों ही विंडोज़ टर्बोटेक्स बिजनेस के लिए सिकुआ आयात उपलब्ध नहीं है सिक्वन इंक द्वारा प्रदान किए गए उत्पादों को सख्त करना